Budgetter.
Der skelnes mellem 2 forskellige budgetter:
- Købsbudget til køb og opgradering (se købsbudget)
Alle omkostninger og afgifter forbundet med dansk og italiensk datterselskabs stiftelse, handel og afgifter i forbindelse med køb af Villa Stabbia samt tegning af aktier og markedsføring overfor kommende aktionærer.
Omkostninger i forlængelse af købet med henblik på en generel opgradering af inventar, teknik og en bygningsmæssig tilpasning til den fremtidig funktion er indeholdt i købsbudgettet.
- Driftsbudget
De løbende faste og variable omkostninger forbundet med ejerskab og aktionærers ophold på Villa Stabbia.
Finansiering.
- Købsbudget til køb og opgradering.
Det fælles ejerskab tager udgangspunkt i at Villa Stabbia købes og alt i forbindelse med handlen betales kontant. Det samme gælder for de planlagte opgraderinger af inventar, teknik og bygninger. Det er et klart mål ikke at optage lån.
Finansieringen af købet og opgraderingen finder sted ved aktietegning. Antallet af aktier og aktionærer er afstemt efter at der er tilstrækkelig kapital hertil.
Købet realiseres ved tegningen af 180 aktieportioner á kr. 250.000 og her igangsættes opgradering Fase I til i alt 20 boenheder. Ved yderligere tegning af 44 aktieportioner á kr. 275.000 igangsættes opgradering Fase II nu til i alt 28 boenheder. Se nærmere i købsbudgettet.
3.Driften
Faste omkostninger:
De faste omkostninger finansieres via et årligt bidrag, som alle aktionærer er forpligtet til at betale. Beløbet er i 2020 og 2021 kr. 500,- pr. måned eller kr. 6.000 årligt.
Størrelsen af dette beløb matcher de løbende omkostninger og kan kun ændres ved en beslutning på den årlige generalforsamling.
Hensigten med det faste bidrag er at sikre den fornødne basisøkonomi, som alle aktionærer bidrager forholdsmæssigt til uafhængigt af hvor meget stedet benyttes.
De variable omkostninger:
De variable omkostninger finansieres via aktionærernes betaling for ophold. Der betales et beløb pr. nat pr. person. Beløbet varierer efter sæson og værelseskategori. Der udarbejdes en prisliste, som viser prisen afhængigt af sæson og værelseskategori.
Beløbet udgør gennemsnitlig kr. 200 pr. nat.
I efterfølgende driftsbudget ses at følsomheden for belægningen er begrænset, det gør ikke så meget om belægningen er 70% eller 80%, netop fordi de faste omkostninger betales uafhængigt af ophold, og der er sammenhæng for en stor del af de variable omkostninger med belægningen.
| Driftsbudget | ||||||
| Omkostninger: | ||||||
| Forudsætninger: | ||||||
| Udgangspunktet i nedenstående er Fase II og en belægning på 80 % | ||||||
| I Fase I skønnes de variable omkostninger at udgøre 20/28 del af Fase II med 20 boenheder i Fase I og 28 boenheder i Fase II i drift. | ||||||
| Omkostningerne er opdelt i faste og variable omkostninger | ||||||
| Faste omkostninger er omkostninger uafhængigt af gæster gæster, hvor bygningerne m.m. er under opsyn og bevares | ||||||
| Variable omkostninger er omkostninger i forbindelse med aktionærernes overnatninger og benyttelse af stedet | ||||||
| Udgangspunktet er i en belægning på 70 % og 80% | ||||||
| Faste omkostninger | Variable omkostninger | Totale omkostninger | ||||
| Ejendom | Uafhængigt af belægning | 70% | 80% | 70% | 80% | |
| Skatter | 60.000 | – | – | 60.000 | 60.000 | |
| Forsikring | 75.000 | – | – | 75.000 | 75.000 | |
| Renovation | 10.000 | 22.500 | 25.000 | 32.500 | 35.000 | |
| Pool | 5.000 | 43.000 | 45.000 | 48.000 | 50.000 | |
| Småanskaffelser | 50.000 | 140.000 | 150.000 | 190.000 | 200.000 | |
| Vedligeholdelse løbende | 100.000 | 175.000 | 200.000 | 275.000 | 300.000 | |
| En årlig aktionæruge | – | 180.000 | 200.000 | 180.000 | 200.000 | |
| Total ejendom | 300.000 | 560.500 | 620.000 | 860.500 | 920.000 | |
| Forbrug | ||||||
| El | 50.000 | 131.250 | 150.000 | 181.250 | 200.000 | |
| Solpaneler salg af el | – 10.000 | – | – 10.000 | – 10.000 | ||
| Vand | 10.000 | 56.875 | 65.000 | 66.875 | 75.000 | |
| Kloak/Septiktank | 5.000 | 20.000 | 25.000 | 25.000 | 30.000 | |
| Gas | 50.000 | 87.500 | 100.000 | 137.500 | 150.000 | |
| Rengøringsartikler | 5.000 | 4.500 | 5.000 | 9.500 | 10.000 | |
| Vask Linned/håndklæder | 10.000 | 78.750 | 90.000 | 88.750 | 100.000 | |
| Total forbrug | 120.000 | 378.875 | 435.000 | 498.875 | 555.000 | |
| Ansatte Italien | ||||||
| Bestyrer | 150.000 | 150.000 | 150.000 | 300.000 | 300.000 | |
| Kørsel og rejser | 15.000 | 15.000 | 15.000 | 30.000 | 30.000 | |
| Handyman | 100.000 | 100.000 | 100.000 | 200.000 | 200.000 | |
| Rengøringspersonale | 50.000 | 218.750 | 250.000 | 268.750 | 300.000 | |
| Totalt ansatte | 315.000 | 483.750 | 515.000 | 798.750 | 830.000 | |
| Administration Italien | ||||||
| Kontorhold | 10.000 | 15.000 | 15.000 | 25.000 | 25.000 | |
| Alarm | 10.000 | – | – | 10.000 | 10.000 | |
| Telefon | 2.000 | 8.000 | 8.000 | 10.000 | 10.000 | |
| Booking | – | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 | |
| Lokale rådgivere/bank | 10.000 | 40.000 | 40.000 | 50.000 | 50.000 | |
| Revision | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 40.000 | 40.000 | |
| Total administration Italien | 52.000 | 113.000 | 113.000 | 165.000 | 165.000 | |
| Administration Danmark | ||||||
| Regnskab | 40.000 | 140.000 | 140.000 | 180.000 | 180.000 | |
| Revisor | 10.000 | 30.000 | 30.000 | 40.000 | 40.000 | |
| Bestyrelse | 20.000 | 20.000 | 20.000 | 40.000 | 40.000 | |
| Generalforsamling | 20.000 | 10.000 | 10.000 | 30.000 | 30.000 | |
| Direktør funktion | 40.000 | 80.000 | 80.000 | 120.000 | 120.000 | |
| Kørsel og rejser | 50.000 | 120.000 | 120.000 | 170.000 | 170.000 | |
| Ekstern rådgiver | 28.600 | 21.400 | 21.400 | 50.000 | 50.000 | |
| Diverse | 22.000 | 28.000 | 28.000 | 50.000 | 50.000 | |
| Total administration Danmark | 230.600 | 449.400 | 449.400 | 680.000 | 680.000 | |
| Hensættelser til større investeringer | ||||||
| Inventar | 20.000 | 113.750 | 130.000 | 133.750 | 150.000 | |
| Teknik | 50.000 | 43.750 | 50.000 | 93.750 | 100.000 | |
| Bygninger | 50.000 | 131.250 | 150.000 | 181.250 | 200.000 | |
| Total hensættelser | 120.000 | 288.750 | 330.000 | 408.750 | 450.000 | |
| Total | 1.137.600 | 2.274.275 | 2.462.400 | 3.411.875 | 3.600.000 | |
| Omsætning: | ||||||
| Forudsætninger: | ||||||
| Fast bidrag udgør kr. 6.000 pr. aktionær årligt inklusiv 10% moms, eksklusiv moms kr. 5.455 | ||||||
| Ovenatning betales pr. person pr. nat | ||||||
| 2 scenarier med forskellige gennmsnitspriser pr. nat for overnatning Inklusiv/eksklusiv 10% moms | ||||||
| Udgangspunkt i 2,5 person pr. nat pr. boenhed, 3. person får 50% rabat | ||||||
| 2 belægningsgrader af boenhederne: 70%/251 dage og 80%/286 dage | ||||||
| 1 uge afsat til aktionæruge | ||||||
| 224 aktionærer og 28 boenheder | ||||||
| Fast bidrag | 70% | 80% | ||||
| 224 aktionærer a kr.6000/ 5.455 | 1.221.920 | 1.221.920 | ||||
| Overnatningsbidrag | ||||||
| Inklusiv moms/Eksklusiv moms | ||||||
| Ved prisen 180/164 nat/pers | 2.881.480 | 3.293.120 | ||||
| Ved prisen 200/182 nat/pers | 3.197.740 | 3.654.560 | ||||
| Ved prisen 220/200 nat/pers | 3.514.000 | 4.016.000 | ||||
| Samlet omsætning ved tre priser | ||||||
| Ved prisen 180/164 nat/pers | 4.103.400 | 4.515.040 | ||||
| Ved prisen 200/182 nat/pers | 4.419.660 | 4.876.480 | ||||
| Ved prisen 220/200 nat/pers | 4.735.920 | 5.237.920 | ||||
| Resultat ved 70% belægning | Samlet omsætning | Samlede omkostninger | Resultat | |||
| Ved prisen 180/164 nat/pers | 4.103.400 | 3.411.875 | 691.525 | |||
| Ved prisen 200/182 nat/pers | 4.419.660 | 3.411.875 | 1.007.785 | |||
| Ved prisen 220/200 nat/pers | 4.735.920 | 3.411.875 | 1.324.045 | |||
| Resultat ved 80% belægning | Samlet omsætning | Samlede omkostninger | Resultat | |||
| Ved prisen 180/164 nat/pers | 4.515.040 | 3.600.000 | 915.040 | |||
| Ved prisen 200/182 nat/pers | 4.876.480 | 3.600.000 | 1.276.480 | |||
| Ved prisen 220/200 nat/pers | 5.237.920 | 3.600.000 | 1.637.920 | |||